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7.4 银行对账
15-12-23    奋斗的小年轻
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本书以用友最新版本ERP-U8+v12为操作平台,详细介绍了现代会计基本原理、U8+系统管理、总账管理、应收款管理、应付款管理、固定资产管理、薪资管理、存货核算管理、会计期末处理等财务会计业务处理的基本知识和操立即去当当网订购

7.4.1  银行对账期初设置

为了保证银行对账的正确性,在进行银行对账之前,必须在开始对账的月初先将日记账、银行对账单未达账项录入系统中。操作步骤如下:
(1)在“企业应用平台”中选择“业务导航”|“业务工作”选项卡,目录树中选择“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“银行对账期初录入”菜单,显示“银行科目选择”界面,如图7.10所示,用户可以选择要进行银行对账期初设置的银行科目。

图7.10  银行对账期初银行
(2)选择银行科目后,单击“确定”按钮,显示“银行对账期初”录入界面,如图7.11所示。

图7.11  银行对账期初
(3)在启用日期处录入该银行账户的启用日期。录入单位日记账及银行对账单的调整前余额。
(4)在图7.11所示界面单击“对账单期初未达项”按钮,显示“银行方期初”界面,录入银行对账单期初未达项,如图7.12所示。单击“增行”按钮可增加一笔银行对账单,单击“删行”按钮可删除一笔银行对账单。录入的银行对账单的期初未达项发生日期不能大于等于此银行科目的启用日期。

图7.12  对账单期初未达账
(5)在图7.11所示界面单击“日记账期初未达账”按钮,显示“企业方期初”界面,录入期初未进行两清勾对的单位日记账,如图7.13所示。单击“增行”按钮可增加一笔期初未达项,单击“删行”按钮可删除一笔期初未达项。录入的单位日记账的期初未达项的发生日期不能大于等于此银行科目的启用日期。

图7.13  日记账期初未达账
(6)对账单及单位日记账期初未达项输入完成后,系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额,这两个余额应该相等。

7.4.2  银行对账单录入

银行对账单录入功能用于平时录入或引入银行对账单,此银行对账单为启用日期之后的对账单。操作步骤如下:
(1)在“企业应用平台”中选择“业务导航”|“业务工作”选项卡,目录树中选择“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“银行对账单”菜单,显示“银行科目选择”界面,如图7.14所示,用户可以选择要录入对账单的银行科目及月份。

图7.14  对账单银行科目
(2)单击“确定”按钮,显示“银行对账单”录入界面,如图7.15所示。

图7.15  银行对账单
(3)单击“增行”按钮,在对账单列表增加一空行,可增加一笔银行对账单。输入银行对账单日期、结算方式、票号、借方、贷方金额,系统自动计算余额,并按对账单日期顺序显示。在此输入的票号应同制单时输的票号位长相同。
(4)单击“删行”按钮可删除一笔银行对账单。

7.4.3  银行对账

银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。
自动对账是计算机根据对账依据自动进行勾销,对于已核对上的银行业务,系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志,并视为已达账项,对于在两清栏未写上两清符号的记录,系统则视其为未达账项。
手工对账是对自动对账的补充,用户使用完自动对账后,可能还有一些特殊的已达账没有对出来,而被视为未达账项,为了保证对账更彻底正确,用户可用手工对账来进行调整。
操作步骤如下:
(1)在“企业应用平台”中选择“业务导航”|“业务工作”选项卡,目录树中选择“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“银行对账”菜单,显示“银行科目选择”界面,如图7.16所示。

图7.16  银行对账科目选择
(2)用户选择要对账的银行科目,选择要对账的月份。若选择“显示已达账”选项则已两清勾对的单位日记账和银行对账单也显示。单击“确定”按钮,系统显示对账界面,如图7.17所示。左边为单位日记账,右边为银行对账单。单击“布局”按钮,可由水平改变为上下显示方式。

图7.17  银行对账
(3)单击“对账”按钮,显示“自动对账”界面,进行自动银行对账,如图7.18所示。

图7.18  自动对账
(4)选择条件后,单击“确定”按钮,系统开始按照设定的对账条件对账。如果已进行过自动对账,可直接进行手工调整。
(5)如果对账单中有记录同当前日记账相对应却未勾对上,则在当前单位日记账的“两清”区双击,将当前单位日记账标上两清标记“Y”,同时双击银行对账单中对应的对账单的两清区,标上两清标记。如果在对账单中有两笔以上记录同日记账对应,则所有对应的对账单都应标上两清标记。

7.4.4  余额调节表

在对银行账进行两清勾对后,就能查询银行存款余额调节表,以检查对账是否正确。操作步骤如下:
(1)在“企业应用平台”中选择“业务导航”|“业务工作”选项卡,目录树中选择“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“余额调节表查询”菜单,显示“银行存款余额调节表”界面,如图7.19所示。

图7.19  银行科目调节余额
(2)在银行余额调节表中单击“详细”按钮,显示“余额调节表”详细勾对情况界面,如图7.20所示。 

图7.20 余额调节表详细
详细勾对情况显示企业账面存款余额、银行账面存款余额、银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收、企业已付银行未付、企业调整后存款余额、银行调整后存款余额栏目。

7.4.5  查询对账勾对情况

查询对账勾对情况功能用于查询单位日记账及银行对账单的对账结果。操作步骤如下:
(1)在“企业应用平台”中选择“业务导航”|“业务工作”选项卡,目录树中选择“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“查询对账勾对情况”菜单,显示“银行科目选择”界面,如图7.21所示。

图7.21  银行科目选择查询对账
(2)输入要查询的银行科目,然后选择查询方式。系统提供三种查询方式:全部显示、显示未达账、显示已达账,系统默认显示全部。
(3)输入查询条件后,单击“确定”按钮,系统显示查询结果,如图7.22所示。用户可以选择“银行对账单”、“单位日记账”选项卡显示对账情况。

图7.22  银行勾对情况查询

7.4.6  核销已达银行账

核销已达银行账用于将已核对正确并确认无误的已达账删除,只保留未达账。操作步骤如下:
(1)在“企业应用平台”中选择“业务导航”|“业务工作”选项卡,目录树中选择“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“核销银行账”菜单,显示“核销银行账”界面,如图7.23所示。

图7.23 核销银行账
(2)选择要核销的银行科目,单击“确定”按钮,系统显示确认对话框,如图7.24所示。单击“是(Y)”按钮确认后即可。

图7.24  银行账核销确认
(3)如果银行对账不平衡时,不能使用本功能,否则会造成以后对账错误。银行账核销后不影响银行日记账的查询。按“ALT+U”键可以进行反核销。

7.4.7  长期未达账的审计

长期未达账审计用于查询至截止日期为止未达天数超过一定天数的银行未达账项,以便企业分析长期未达原因,避免资金损失。操作步骤如下:
(1)在“企业应用平台”中选择“业务导航”|“业务工作”选项卡,目录树中选择“财务会计”|“总账”|“出纳”|“长期未达账审计”菜单,显示“长期未达账审计条件”界面,如图7.25所示。

  图7.25  长期未达账审计条件
(2)录入查询的截止日期,以及至截止日期未达天数的超过天数。审计条件录入完成后,单击“确定”按钮,显示“长期未达审计”界面,查询结果如图7.26所示。

图7.26  长期未达账审计
(3)用户可以通过选择“银行对账单”和“单位日记账”选项卡,切换显示不同的查询内容。
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